“榜一大哥的賬號里有500萬肉，需要可私聊”。去年4月，上海警方在工作中發(fā)現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)上出現(xiàn)了這樣一則廣告，其中所說的“肉”，很有可能就是在網(wǎng)絡直播平臺充值打賞資金后產(chǎn)生的可開發(fā)票的額度，而這個開票額度很可能流入了不法分子手中，被用于實施虛開發(fā)票犯罪。經(jīng)過一年的縝密偵查，警方會同稅務稽查部門，循線挖出了一條涉及上海、江蘇、廣東、湖南、四川等地，包括中介號商、暴力虛開團伙在內(nèi)的完整涉稅犯罪鏈條。今年3月，上海警方聯(lián)合稅務稽查部門，成功抓獲葛某、黃某、潘某等40余名犯罪嫌疑人，查扣作案用手機、貓池(多賬號同步控制器)等設備80余部。截至目前，已查證虛開金額超20億元。該案系上海公安機關(guān)成功打擊的首例利用直播打賞富余票實施虛開犯罪的案件。
經(jīng)查，中介號商葛某等人在各大直播平臺上根據(jù)每個賬號的不同等級，以數(shù)千到上百萬不等的價格，收購了3000余個平臺賬號。這些包括從“榜一大哥”處收購的賬號在被用于高價轉(zhuǎn)售的同時，其中可開發(fā)票的額度就成為葛某等人巨額不法收益的來源。葛某等人利用這些賬號內(nèi)的開票額度，按照每個賬號可開票額度的0.8%至1.5%向賬號持有人支付報酬，隨后按照下游虛開犯罪團伙黃某、潘某的要求，以開票金額的2%至3.5%的價格，從平臺直接將發(fā)票虛開給他們所指定的公司，累計虛開增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票價稅合計超5億元。
而黃某、潘某等虛開犯罪團伙則通過注冊成立的130余個空殼公司，對包括上述虛開的發(fā)票在內(nèi)的多個不同渠道獲取的發(fā)票進行“洗票”，再按照票面金額的7.5%至12%收取開票費后對外大肆虛開，已此制造不同公司開具發(fā)票的假象。截止到案發(fā)，黃某、潘某等虛開犯罪團伙對外虛開發(fā)票價稅合計20億余元，共計非法獲利1000余萬元。
目前，40余名犯罪嫌疑人均已因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪被依法采取刑事強制措施，案件正在進一步偵辦中。
案件告破后，上海公安經(jīng)偵部門向行政監(jiān)管部門發(fā)送風險提示，并會同行政監(jiān)管部門督促相關(guān)網(wǎng)絡直播平臺進一步規(guī)范開票行為，針對充值賬號、資金、發(fā)票等重點要素加大審核監(jiān)管力度。下一步，警方還將對案中涉及的其它違法犯罪線索進行全面深入打擊。
警方正告：根據(jù)我國刑法相關(guān)規(guī)定，為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開的行為均有可能構(gòu)成虛開犯罪。此外，各平臺賬號的持有人，如果在明知他人意圖利用賬號內(nèi)開票額度實施虛開發(fā)票犯罪的情況下，仍將開票額度出售給他人，也可能涉嫌虛開犯罪等。上述行為嚴重侵害了國家稅收管理秩序和稅收安全，警方將堅決予以嚴厲打擊。
(總臺記者 俞翔)