原標題：繳費多少年養老金才夠花 網上算法與現實脫節
延遲退休，在今年的全國兩會上絕對是個熱門話題。人社部部長已經明確表示，希望今年能夠把延遲退休方案制定出來，2017年正式推出。但自從延遲退休這一提法提出后，社會上就不斷有爭議之聲。延遲五年退休，就意味著多繳五年社保，這個錢在退休后到底能不能賺回來？這是很多國民考慮的問題。網絡上也流傳著各種各樣的算法，但實際上這些結果都有片面之處。延遲退休能否順利推出，還需要解決百姓這一心結。
養老金替代率可衡量社保制度是否合理
衡量一個國家社保制度合不合理，有一個通行的標準，就是養老金替代率，但由于大家對這一概念知之甚少，所以少有人去關注這一國際通用的數值的情況。
養老金替代率的定義是勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率。這是衡量勞動者退休前后生活保障水平差異的基本指標之一。以國際經驗來說，如果退休后的養老金替代率大于70%，即可維持退休前現有的生活水平，如果達到60%至70%，即可維持基本生活水平；如果低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。
養老金缺口壓力存在
在今年全國兩會的記者會上，人社部部長明確表示，希望今年能夠把延遲退休方案制定出來，2016年在報經中央同意后向社會征求意見，根據征求意見的情況修改完善，2017年正式推出。為了給社會一個心理預期，方案將充分考慮社會各界意見，從方案公布到實施至少在5年以上。在具體實施上，將采取“小步徐趨、漸進到位”，即每年只會延長幾個月的退休年齡，經過相當長的時間達到規定的法定退休年齡。
為什么要實行延遲退休，與我國老齡化趨勢有關。根據測算，我國目前60歲以上的老年人口已經達到14.9%，到2020年將達19.3%，到2050年將達38.6%，而在這個過程中，勞動年齡人口的絕對數在下降。與之相關聯的，就是撫養比。目前，職工養老保險的撫養比是3.04∶1，也就是3個人養1個人，到了2020年將下降到2.94∶1，到2050年將下降到1.3∶1。隨著人口預期壽命的增加，老年人領取養老金的年限也相應地增長，剛性增長養老金支出將會持續增加。
盡管人社部部長表示，現在養老保險基金收大于支，還有結余，但未來收支平衡將會面臨巨大的壓力。有專家算過賬，退休年齡每延遲一年，全國養老統籌金可增長40億元、減支160億元，減緩基金缺口約200億元。因此延遲退休，不僅是老齡化趨勢的需要，也因為存在養老保險基金缺口的壓力。
網上算法與現實脫節
延遲退休的提法提出后，出現了不少爭議之聲。尤其是多繳5年社保，多繳多少錢？退休了還能不能賺回來？其實在延遲退休沒有提出前，關于多少年能領完社保這樣的話題就屢屢出現，網絡上也有諸多算法。
五險一金中養老金是在退休后最關鍵的一部分收入，因此養老金的計算最為重要。有一位網友這樣計算，假設小白領王三在北京工作且長期定居，月薪是一萬元，連續繳滿了30年養老金，那么他繳的總額是：10000×28%×30×12=100萬，個人繳納部分是29萬。等到他退休了，每個月可以領取的養老金分兩部分，一部分是個人繳納除以168，也就是1700元，另一部分是社會平均工資的30%，因為他繳了30年，4672×30%=1400。兩者相加，1700+1400=3100元。他需要花27年才能夠拿回本金，此時他已經是87歲。由于社會平均預期壽命是74歲，那么他必須要活過超過平均壽命13年，才能拿回本金，保證自己不虧。如果未來推遲退休年齡，那么你還需要活得更久一些。
這一言論在網絡上流傳頗廣，但實際上卻是不對的，他的計算方法本身就有問題，尤其是養老金的發放根本不是那么簡單。養老金到底該怎么算？北京養老金的繳納和發放以2007年1月1日開始實行的《北京市基本養老保險規定》為準。
按照這一規定，職工、個體工商戶和靈活就業者都可以參加養老保險。達到退休條件并辦理手續的，或者連續繳納保險費15年以上，就可以按月領取養老金。根據規定，城鎮職工繳納的基本養老費由企業代扣代繳。以個人上一年度月平均工資為基數，企業繳20%，個人繳8%，個人上繳部分計入個人賬戶。
其實，網友的計算方法，雖然完全參照標準公式，但并沒有考慮到養老金制度的變化、社保基金的增值、社會平均工資的變化、個人平均工資的變化以及個人賬戶利息等等問題，這與現實是脫節的。因此網絡上，以不變的個人工資水平和社會工資水平去計算未來收益的結果都是不可信的。如果是一個已經快到退休年齡的人，按照上述標準，把歷年來的情況進行匯總，才可以對退休金有個大概的估計。
繳費15年 養老金替代率僅26%
一提到延遲退休，很多的人想到的是，又要繳5年社保，要繳多少錢，多少年能收回來，公眾都想去算這樣一筆賬。但其實衡量一個國家社保制度合不合理，有一個通行的標準，就是養老金替代率，但由于大家對這一概念知之甚少，所以少有人去關注這一國際通用的數值的情況。養老金替代率的定義是勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率。這是衡量勞動者退休前后生活保障水平差異的基本指標之一。以國際經驗來說，如果退休后的養老金替代率大于70%，即可維持退休前現有的生活水平，如果達到60%至70%，即可維持基本生活水平；如果低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。
那么我們國家現在的養老金替代率是怎樣一個水平？有經濟學家給出了這樣的測算。假設參保人始終按當地職工平均工資為基數繳費，單位繳費費率為20%，個人繳費為8%，60歲為領取養老金年齡，并假設未來40年的工資平均增長率為3%，基金平均增值率為3%，養老金平均調整率為3%。測算結果是繳費15年的養老金替代率為26%，繳費30年的養老金替代率為51%，繳費40年的養老金替代率為68%。結果同時顯示，60歲退休，10到12年就可以把個人賬戶養老金全部領完。也就是說，社保繳納的時間越長，領取的養老金替代率越高，繳費40年以上，基本可以維持退休前的生活水平了。按照現有的制度，如果延遲退休5年，養老金的替代率也會上升，生活水平也會有所提高。
我國養老金平均替代率不到50%
有學者認為，延遲退休要想得到公眾的認可，應該讓公眾了解養老金替代率，用這一標準去衡量延遲退休的好與壞，而不是一提延遲退休，就讓公眾以為是多繳錢、少領錢。但由于養老保險繳費的工資基數各個地方并不一樣，最高限是統籌地區上年職工平均工資的300%，最低限僅為上年職工平均工資的40%。因此，每個人的繳費工資基數并不相同，不同工作人群的養老金替代率也不相同。但總體來講，我國的養老金替代率不高。根據公開數據，近些年我國養老金替代率的平均數不到50%，而一類群體公務員，他們不用繳養老金，但養老保險替代率卻達到了90%以上。這種不公平也導致了社會上的抵觸情緒。
如何保證養老金替代率的公平公正，降低公務員一族超高的養老金替代率也是一個亟須解決的問題。目前養老金并軌制度的出臺有望解決這一問題。今年1月14日，《關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》正式發布，這一文件標志著養老金“雙軌制”正式終結，3700萬名機關事業單位工作人員與企業員工一樣，將納入統一的養老保險制度體系。
此后，機關事業單位及其工作人員將同企業及其員工一樣，都將履行繳費義務，由用人單位按職工工資的20%繳納養老保險費、個人按本人工資的8%繳納養老保險費。與過去較高的替代率相比，機關事業單位退休人員的基本養老金的替代率水平將會明顯下滑。
算筆賬
養老保險城鎮職工怎么繳、怎么領？
假設30歲的小王在北京月收入1萬元，那么他每個月要繳納的養老金是1萬乘以8%。在發養老金時，每月可領取的錢分為兩部分，一部分是基礎養老金，一部分是個人賬戶養老金。個人賬戶養老金比較簡單，就是每個人每個月上繳的8%。到退休時，個人賬戶總額就是1萬乘以8%乘以12個月再乘以30年，一共28.8萬。換句話說，小王這30年總共真正繳了28.8萬元。而國家規定的計發月數是規定好的，如果是60歲退休，計發月數就是139。那么小王退休時個人賬戶養老金就是28.8萬除以139，等于2072元。
基礎養老金的計算比較復雜，以本市上一年度職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%。本人指數化平均繳費工資是指個人上一年度月平均工資乘以個人平均工資與上一年度社會平均工資的比值。2014年平均工資數據還沒有統計出來，那么以2013年北京月平均工資5793元為例。小王的基礎養老金計算公式為（5793+5793×10000/5793）/2×30×1%=2369元。那么小王每月總共可得養老金為：2072+2369=4441元。小王30年間共繳了28.8萬元，那么5年5個月就可以賺回以前繳的養老金了。
如果是沒有工作單位的個人，一共要上繳收入的20%，但其中只有8%歸個人賬戶。因此如果小王沒有工作單位，那么小王每個月繳10000乘以20%，就是2000元，繳30年，一共要繳720000元。但劃到他個人賬戶的只有28.8萬元。因此到退休時，小王個人賬戶養老金有2072元，基礎養老金也是2369元，那么每月養老金為4441元，小王需要13年半才能領回養老金。那個時候小王是73歲，還沒有超過國人平均壽命74歲。
如果涉及到延遲退休，多繳5年社保，情況如何呢？還是以上述標準計算，如果小王是職工，多繳5年，即繳35年社保，那么5年多繳4.8萬元，到退休時，每個月能發放6089元的養老金，那么4年半就可回本。如果小王是個人參保，那么到退休時已經繳納84萬元養老金，個人賬戶有336000元。到65歲退休時，也是發放6089元，收回本需要11年半。與60歲退休相比，收回本的時間并沒有變多，這是因為計算公式中，上繳年數越多，退休年齡越晚，每月發放的退休金越多。
從以上計算的結果看，社保并沒有占大家的便宜，沒有讓普通人吃虧，但實際上并不是這么一回事。由于這種計算方式并沒有把養老金制度的變化、社保基金的增值、社會平均工資的變化等問題考慮進去，因此也不是很準確。